Рабочая тетрадь Практических занятий по профессиональному модулю ПМ 03.01 Выполнение работ по профессии Контролер банка МДК 03.01 Организация профессиональной деятельности кассира банка

Государственное автономное профессиональное образовательное учреждение

Чувашской Республики «Чебоксарский экономико-технологический колледж»

Министерства образования и молодежной политики Чувашской Республики

Рабочая тетрадь

Практических занятий по профессиональному модулю ПМ 03.01 Выполнение работ по профессии Контролер банка

МДК 03.01 Организация профессиональной деятельности кассира банка

для студентов 2 курса экономического отделения

специальности 38.02.07 «Банковское дело»

______________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Чебоксары, 2015

Тема 1. Ознакомление с деятельностью банка

Структура учетно-операционного аппарата

Учетно-операционный аппарат в отдельных банках организуется исходя из сложившейся структуры управления банка и выполняемых операций.

Учетно-операционный аппарат банка состоит из работников, занятых оформлением, контролем расчетно-денежных документов и отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета.

Штат учетно-операционного подразделения банка составляют следующие специалисты:

• главный бухгалтер;

• ответственные исполнители;

• контрольно-операционные группы;

• операционисты;

• операторы.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении банковских операций несет руководитель банка. Главный бухгалтер отвечает за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное и полное представление достоверной отчетности. Также главный бухгалтер разрабатывает график документооборота.

Ответственными исполнителями по осуществляемым банком операциями считаются работники банка, которым поручается единолично оформлять и подписывать расчетно-денежные документы по выполняемому ими кругу операций.

Ответственными исполнителями считаются также другие работники, на которых возложено выполнение операций, связанных с контролем, оформлением расчетно-денежных документов и отражением в учете банковских операций, включая операции по контролю за корреспондентскими счетами и межфилиальными расчетами.

Закрепление счетов за структурными частями учетно-операционного аппарата и отдельными исполнителями и последующее их перераспределение производится главным бухгалтером и оформляется записями в специальной книге учета распределения и перераспределения счетов между учетно-операционными работниками учреждения банка.

В случае необходимости в банке создаются контрольно-операционные группы (участки, бригады), работники которых специализируются на выполнении отднотипных операций по отдельным видам работ и операциям и являются ответственными исполнителями по своим операциям. Участок работы (вид операций) выделяется исходя из производственной необходимости, принятой в банке технологии документооборота, учета и контроля.

Контрольно-операционные группы могут организовываться также на участках, где преобладают операции, требующие дополнительного контроля, и в случаях, когда из-за отсутствия работников соответствующей квалификации работа не может быть организована по системе ответственных исполнителей. В последнем случае в состав контрольно-операционной группы входят, как правило, два-четыре операционных работника, которые оформляют документы по производимым операциям, и контролер, который обязательно проверяет документы и записи в лицевых счетах, выполненные операционными работниками группы. Контролер операционной бригады может единолично оформлять отдельные операции.

Примерная структура учетно-операционного аппарата представлена на рисунке 1.1.2.

Тема 2. Документальное оформление кассовых операций по приходу

Исходные данные для оформления документов.

1. Оформите договор о полной материальной ответственности, проверьте правильность и полноту документа.

2. Оформите объявление на взнос наличными на основании следующих данных, проверьте правильность и полноту расчетного документа № 55:
   от ООО «Сапфир», дебет № 20202810201000000395
   получатель: ООО «Сапфир», кредит № 40702810945936000012
   инн 2130035469, кпп 213001001, р/с № 40702810945936000012
   ОКТМО 9740100000
   банк – вноситель: АКБ «Инвестбанк» ПАО г.Чебоксары, БИК 049706395
   банк – получатель: АКБ «Инвестбанк» ПАО г.Чебоксары, БИК 049706395
   сумма 5000 руб, кассовый символ 02
   источник поступления: торговая выручка

3. Оформите приходный кассовый ордер на основании следующих данных, проверьте правильность и полноту расчетного документа № 526:

от ООО «Сапфир», дебет № 20202810201000000395
получатель: ООО «Сапфир», кредит № 40702810945936000012
инн 2130035469, р/с № 40720810945936000012
банк – вноситель: АКБ «Инвестбанк» ПАО г.Чебоксары, БИК 049706395
банк – получатель: АКБ «Инвестбанк» ПАО г.Чебоксары, БИК 049706395
сумма 5000 руб, кассовый символ 02
источник поступления: торговая выручка

1. Оформите кассовый журнал по приходу на основании следующих данных, проверьте правильность и полноту расчетного документа:
   Составитель: АКБ «Инвестбанк» ПАО г.Чебоксары

Дата: ____
Счет по учету кассы: № 20202810201000000395
№ кассового документа: 231
№ счетов: 40702810945936000012
шифр документа: 02
Сумма: 5000
Примечание: Торговая выручка
Итог по приходу: 5000

ДОГОВОР

О ПОЛНОЙ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ

МАТЕРИАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

________________________________________________________________________________________________________,

(наименование организации)

далее именуемый «Работодатель», в лице руководителя _____________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

или его заместителя _____________________________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании ______________________________________________________________________________

(устава, положения, доверенности)

с одной стороны, и ______________________________________________________________________________________

(наименование должности)

________________________________________________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

именуемый в дальнейшем «Работник», с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.

1. Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и в связи с изложенным обязуется:

а) бережно относиться к переданному ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба;

б) своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному Руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ему имущества;

в) вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества;

г) участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ему имущества.

2. Работодатель обязуется:

а) создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенного ему имущества;

б) знакомить Работника с действующим законодательством о материальной ответственности работников за ущерб, причиненный работодателю, а также иными нормативными правовыми актами (в т. ч. локальными) о порядке хранения, приема, обработки, продажи (отпуска), перевозки, применения в процессе производства и осуществления других операций с переданным ему имуществом;

в) проводить в установленном порядке инвентаризацию, ревизии и другие проверки сохранности и состояния имущества.

3. Определение размера ущерба, причиненного Работником Работодателю, а также ущерба, возникшего у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и порядок их возмещения производятся в соответствии с действующим законодательством.

4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.

5. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания. Действие настоящего Договора распространяется на все время работы с вверенным Работнику имуществом Работодателя.

6. Настоящий Договор составлен в двух имеющих одинаковую юридическую силу экземплярах, из которых один находится у Работодателя, а второй - у Работника.

7. Изменение условий настоящего Договора, дополнение, расторжение или прекращение его действия осуществляются по письменному соглашению сторон, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Договора.

Адреса сторон Договора: Подписи сторон Договора:

Работодатель _____________________________________ ________________________________________________

Указание ЦБ РФ от 16.07.2010 N 2481-У, в котором приведена данная форма, вступает в силу с 1 января 2011 года.

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 16 июля 2010 года

N 2481-У

"О порядке ведения

и оформления кредитными

организациями кассового

журнала по приходу 0401704

и кассового журнала

по расходу 0401705"

_________________________________

Составитель

КАССОВЫЙ ЖУРНАЛ ПО ПРИХОДУ

________________

Дата

Счет по учету кассы N _______________________

Подписи Контролер

Кассир

Тема 3. Документальное оформление кассовых операций по расходу

Исходные данные для оформления документов.

1. Оформите заявление о выдаче денежных чековых книжек на основании следующих данных, проверьте правильность и полноту расчетного документа:

Заявление от 15 мая 2015 года.

Наименование владельца счета: ООО «Сапфир»

Счет № 40702810945936000012 денежные чековые книжки в количестве 1 шт. на 50 денежных чеков

Денежные чековые книжки доверяем получить Смирнову Ивану Григорьевичу, паспорт: 9701 № 612926, выдан Ленинским РОВД г. Чебоксары Чувашской республики от 11.03.2004

Проверено
бухгалтерский работник: Осипова Валентина Ивановна

Контролирующий работник: Иванов Александр Витальевич

Денежные чековые книжки в количестве 1 шт. с денежными чеками за № с 2000 по 2050

Выдал кассовый работник: Иванова Анастасия Сергеевна

Получил: Смирнов Иван Григорьевич

1. Оформить денежный чек на основании след. данных, проверьте правильность и полноту расчетного документа:

Чекодатель: ОАО «Сапфир»

№ счета чекодателя:40702810945936000012

Чек № АН3822150 на сумму- 76500р., в том числе на зарплату за _______20__- 65000 руб., пособия, 11000-00 руб., командировочные 500-00 руб.

Место выдачи: г. Чебоксары

Чек выдан: Иванова Анастасия Сергеевна

Наименование учреждения: АКБ «Инвест Банк» ПАО г. Чебоксары

Оприходовано по кассе, кассовой ордер No18

Предъявлен паспорт 9711 679711,выдан Калининским РОВД г. Чебоксары от 11.07.2011

Ответственный исполнитель бухгалтер: Дмитриева Надежда Анатольевна

1. Оформить расходный кассовый ордер на основании следующих данных, проверьте правильность и полноту расчетного документа:

Расходный кассовый ордер № 233 от 5 мая 2015 года на сумму 76500 руб, в том числе ЗП ______20___г, пособия и командировочные.

Выдать: ООО «Сапфир-Плюс», р/с счет № 40702810145936000012.

Наименование банка: АКБ «Инвест банк» ПАО г. Чебоксары, кор.счет №3010481012010000000035, БИК 04970635.

Предъявлен документ: паспорт 9710 №863421.

Выдан: ОУФМС по Чувашской Республике Калининским РОВД г. Чебоксары 30 мая 2015г..

Получил: Смирнов П.П.

Приложение 2
к Указанию Банка России от 27.08.2008 № 2060-У
“О кассовом обслуживании в учреждениях
Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц”

(в ред. Указания Банка России от 19.09.2012 № 2880-У)

(наименование учреждения Банка России)

(наименование территориального учреждения Банка России)

Заявление о выдаче денежных чековых книжек

Наименование владельца счета

Просим выдать по счету №

Денежные чековые книжки доверяем получить

(фамилия, имя, отчество (если последнее имеется))

,

(наименование, серия, номер документа, удостоверяющего личность получателя денежных чековых книжек, кем и когда выдан, код подразделения (при его наличии))

с

(с – по)

(место расписки бухгалтерского работника в приеме талона)

Наименование владельца счета

с

(с – по)

Получил от кассового работника для оформления.

Получил от бухгалтерского работника с проверкой

Денежный чек

_____________________________

(чекодатель) +-----------+

¦ No. ¦

____________________ ¦ ¦

No. счета чекодателя ¦ ¦

¦ В КАССУ - ¦

¦контрольная¦

¦ марка ¦

Корешок чека +-----------+

No. ________

НА ______________ руб. ЧЕК _______ НА __________ руб.

Место

____________________________ для наклейки

(место выдачи) контрольной

ЧЕК ВЫДАН марки

___________________ М. П. ____________________________

чекодателя (наименование учреждения)

Подписи

___________________ _______________________________________

(первая) (кому)

_______________________________________

___________________

(вторая) _______________________________________

(сумма прописью)

ЧЕК ПОЛУЧИЛ

_______________________________________

_______________________________________

___________________

(подпись)

Подписи

----------------------------------------------------------------------

Обратная сторона денежного чека

+----------------------------------------------+

¦Сим-¦ ЦЕЛИ РАСХОДА ¦ СУММА ¦Свободный ¦

¦вол ¦ ¦ ¦остаток ¦

+----+------------------+----------¦сметных ас-¦ Оприходовано

¦ ¦ ¦ ¦ ¦сигнований ¦

+----+------------------+-----+----¦на квартал ¦ по кассе, кассовой

¦ ¦ ¦ ¦ ¦без учета ¦

+----+------------------+-----+----¦суммы по ¦ ордер No. _______

¦ ¦ ¦ ¦ ¦данному ¦

+----+------------------+-----+----¦чеку ¦ от "__"_____ 20___ г.

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+-----+----¦ ¦ Главный бухгалтер

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+-----+----¦ ¦ ___________________

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (подпись)

+----+------------------+-----+----+-----------¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------------------------+

Указанную в настоящем чеке сумму получил

подпись _____________________________

ОТМЕТКИ, УДОСТОВЕРЯЮЩИЕ ЛИЧНОСТЬ ПОКУПАТЕЛЯ:

____________________________________________________

(наименование документа)

____________________________________________________

____________________________________________________

ПРОВЕРЕНО ОПЛАТИТЬ

Контролер Отв. исполнитель

__________________ Оплачено

бухгалтер Кассир

Форма 0401705

"___"_____________ ____ г.

Наименование банка: ________________________________

Корр. счет N _______________________________________

Кассир: Исполнитель:

_______________________ _______________________

Тема 4. Документальное оформление внутрибанковской отчетности

ОТЧЕТНАЯ СПРАВКА

"__" _____________ 20__ года

Получено для совершения операций в сумме: ________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

Остаток на конец дня в сумме: ____________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

_________________________ _________________ ____________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

_________________________ _________________ ____________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

Тема 5. Документальное оформление организационной работы с инкассированной наличностью

Исходные данные для оформления документов.

1. Оформить явочную карточку на основании след.данных, проверить правильность и полноту расчетного документа:

Явочная карточка №2010 на декабрь месяц 2014 года. Номера закрепленных сумок №521\3, 522\3, 523\3. Выходные дни организации ООО «Сапфир Плюс» - воскресенье. Адрес: 428030, Чувашская республика, г. Чебоксары, ул. Лебедева, д. 6, тел.: 56-60-60 счет № 40702810145936000012 Время заезда инкассаторских работников 16 часов 00 минут Наименование подразделения инкассации: РОС Инкасс

Наименование должности: Инкассатор

ФИО: О. М. Спиридонов

Явочная карточка от 01 декабря 2014 года

1. Оформить накладную к сумке на основании следующих данных, проверить правильность и полноту расчетного документ:

Накладная к сумке № 521/3 от 30 мая 2015 года на сумму 55200 руб., сдана наличность инкассаторам ООО «Сапфир плюс», р/с № 4070281020007635769, получатель ООО «Сапфир плюс», ИНН 2130035469, КПП 213001001, ОКТМО 9740100000, наименование банка-вносителя АКБ «Инвест банк» ПАО г. Чебоксары, БИК 049706395, кор.счет 30101810200000000395, источник поступления: торговая выручка.

1. Оформить препроводительную ведомость к сумке на основании след. данных, проверить правильность и полноту расчетного документа:
   Ведомость к сумке № 521/3 от 30 мая 2015 года на сумму 55000 руб., сдана наличность инкассаторам ООО «Сапфир плюс»,р/с счет № 40702810145936000012, получатель ООО «Сапфир плюс», ИНН 2130035469, КПП 213001001,ОКТМО 9740100000, наименование банка-вносителя АКБ «Инвест банк» ПАО г. Чебоксары, БИК049706395, кор.счет 30101810200000000395, источник поступления: торговая выручка.

2. Оформите квитанцию к сумке № 521/3 на основании следующих данных, проверьте правильность и полноту документа:
   Дата: 25 мая 2015 года.
   От кого: ООО «Сапфир » Счет № 4070281049538000012
   Получатель: ООО «Сапфир»
   ИНН: 2130035469 КПП: 213001001, р/с: 4070281049538000012, ОКТМО: 97401365000 Наименование банка-вносителя: АКБ «Инвест банк» ПАО г. Чебоксары
   БИК: 04970635 кор. счет: 301018020000000035 на сумму 55000 рублей. Источник поступления: Торговая выручка.

3. Оформить опись к сумке с денежной наличностью на основании следующих данных, проверить правильность и полноту расчетного документа:

Опись к сумке с денежной наличностью № 521/3 от 30 мая 2015 г. От кого ООО «Сапфир» Получатель ООО «Сапфир ». Назначение средств: Торговая выручка. Дебет сч.№ 30101810200000000395. Кредит сч.№ 40702810145936000012. Количество сдаваемых банкнот и монет 55штук, номиналом 1000 рублей. Сумма по номиналу 55000-00

1^ Не заполняется при отсутствии лица, наделенного правом второй подписи.