Налоговые вычеты

ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧЕРЕЖДЕНИЕ

«ЧЕРЕПАНОВСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»

Налоговые вычеты.

Выполнила: Чернявская Яна

Студентка 101 группы

Преподаватель: Соколова Т.А .

Что такое ВЫЧЕТ и кто на него имеет право?  

Все очень просто! Каждый из нас ежемесячно получает заработную плату из которой удерживается налог 13% . Допустим за ГОД зарплата составила 200 000 руб. минус налог 26 000 руб . на руки Вы получили Всего 174 000 руб. Вот этот налог 26 000 руб. и называется ВЫЧЕТ который можно вернуть, в случаях когда Вы понесли расходы на покупку квартиры, дома, комнаты, ремонт и строительство. (Так же лечение/обучение)

Стандартные

Социальные

Налоговый вычет - это сумма, на которую уменьшается налоговая база

Имущественные

Профессиональные

Стандартные налоговые вычеты

3000 рублей

500 рублей

-герои СССР и России, а так же лиц награжденных орденом 3-х степеней

-участники ВОВ

-инвалидов с детства, а так же инвалидов 1и 2 групп

-лиц получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания

-лиц, отдавших костный мозг для спасения жизни людей

-для лиц пострадавших в следствии катастрофы на Чернобыльской АЭС

-инвалиды ВОВ

-инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами 1, 2 и 3 групп.

1400 рублей – на первого ребенка

3000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка

1400 рублей – на второго ребенка

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю.

3000 рублей – на каждого ребенка в случаи, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспирант до 24 лет

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 280000 рублей.

Давайте рассмотрим пример: если ваша заработная плата составляет 50000 рублей и вы имеете трех детей, то действия будут такими:

1400 + 1400 + 3000 – это сумма налогового вычета, так как за первых двух детей положено 1400 рублей. В итоге получается 5800 .

50000 – 5800 – разница между вашей зарплатой и суммой вычета. То есть, вы получите число, из которого нужно вычитывать подоходный налог, оно равно 44200.

Теперь 44200 умножьте на 13 и разделите на 100 . Получается, 5746 рублей вы заплатите, как подоходный налог. Без вычета на детей эта сумма была бы куда больше.

Социальные налоговые вычеты

-благотворительные фонды;

-некоммерческим организациям, осуществляемый деятельность в области науки, культуры, образования ;

-религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности

1) В сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований

2) В сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение

в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей

своих детей в возрасте до 24 лет

3) В сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинским учреждением РФ

Уплаченные за услуги по лечению супруга, своих родителей и своих детей до 18 лет

4) В сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов в свою пользу, в пользу супруги, родителей, детей-инвалидов

5) В сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов

Имущественный вычет является формой налоговой льготы, предоставляемой гражданину при сделках с жилым имуществом (недвижимостью), в частности при покупке/продаже квартиры (комнаты, дома), а также при уплате процентов по ипотечному (целевому) кредиту. Сущность имущественного налогового вычета заключается в том, что из налогооблагаемой базы (доходов за период) налогоплательщика вычитается некоторая сумма в виде имущественного вычета, размер которой зависит от вида сделки с недвижимостью. Для получения имущественного вычета за прошедшие годы необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Виды расходов, по которым предоставляется имущественный налоговый вычет

Размер имущественного вычета

Покупка квартиры, комнаты, дома или долей в них, земельного участка

1 млн. рублей (2003-2007 гг.)

2 млн. рублей (с 2008 г.)

в сумме фактически уплаченных процентов

(без учета тела кредита)

Оплата процентов по ипотеке или по целевому займу на приобретение жилья

1 млн. рублей при владении менее 3-х лет,

в сумме дохода от продажи - при владении более 3-х лет

Продажа квартиры, комнаты, дома или долей в них

250 тыс. рублей при владении менее 3-х лет (суммарно по всем продажам за год),

при владении более 3-х лет - декларирование не требуется

Продажа иного имущества (кроме ценных бумаг)

Профессиональные налоговые вычеты

Право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют следующие категории налогоплательщиков:

Налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов.

Налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера

Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

• Суммы налога на имущество физических лиц принимаются к вычету в том случае, если это имущество, являющиеся объектом налогообложения в соответствии со статьями главы "Налог на имущество физических лиц" (за исключением жилых домов, квартир, дач и гаражей), непосредственно используется для осуществления предпринимательской деятельности.

• Пенсионеры имеют такое же право получить вычет!
• ВЫЧЕТ можно получить за последние 3 ГОДА.
• Получить ВСЮ СУММУ налогового вычета сразу ВОЗМОЖНО! Только если Ваша зарплата за ГОД составила более 2 000 000 руб.

Условия получения налоговых вычетов

• Наличие статуса резидента

Данное условие подразумевает нахождение гражданина, претендующего на вычет, на территории России в течение 183 и более дней. Нерезиденты права на данную льготу лишены.

• Получение дохода, облагаемого по ставке 13%

Не имеют права на вычет неработающие граждане, предприниматели, не уплачивающие подоходный налог вследствие нахождения на спец режимах, а также те физлица, которые на момент заявления льготы дохода не имели. То есть, если, например, в 2013 году гражданин оплатил свое обучение, но официально не работал, а в 2014 году, после устройства на работу, решил возместить расходы по обучению, налоговый орган в данном праве ему откажет.

Что нужно сделать чтобы получить налоговый вычет?

• 1. Собрать необходимый пакет документов.
• 2. Заполнить декларацию 3 НДФЛ, заявление на возврат, реестр документов.
• 3. Пойти в налоговую, отстоять очередь и если все правильно, то у вас примут документы!

Что делаем мы!

• 1. Бесплатно консультируем о том на какой вычет вы имеете право, какую сумму вам вернут, за какие года, даем перечень необходимых документов.  2. Заполняем декларацию. 3.  Отправляем курьером в налоговую!
• Стоимость услуги 800 руб. за один год. В стоимость включено   заявление на возврат денег.

Источники:

• https://ru.wikipedia.org/wiki/ Налоговый_вычет
• http://2819400.ru/nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry-2/? yclid=6759190913333352091

Спасибо за внимание!