Комплект оценочных средств по дисциплине ОП.08 "Налоги и налогообложение" по программе СПО 38.02.02 Страховое дело (по отраслям)

КОМПЛЕКТ ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ

ПО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ

ОП.08 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

в рамках программы подготовки

специалистов среднего звена

38.02.02 «Страховое дело (по отраслям)»

2024

Комплект оценочных средств для проведения промежуточной аттестации по учебной дисциплине ОП.08. Налоги и налогообложение в рамках программы подготовки специалистов среднего звена 38.02.02 Страховое дело (по отраслям)

Разработчики:

Локшина Юлия Евгеньевна, преподаватель 1КК

Правообладатель:

ГАПОУ СО «Областной техникум дизайна и сервиса» г. Екатеринбург

Комплект оценочных средств рассмотрен на заседании методического совета ГАПОУ СО «Областной техникум дизайна и сервиса», г. Екатеринбург

Протокол методического совета № 6 от «29» августа 2024 г.

Председатель методического совета Ю.С. Соловьянова

I. Паспорт комплекта оценочных средств

1. Область применения комплекта оценочных средств

Комплект оценочных средств предназначен для оценки результатов освоения учебной дисциплины ОП.08 Налоги и налогообложение.

Таблица 1

2. Комплект оценочных средств

2.1. Задания для проведения дифференцированного зачета

I. Вопросы к теоретической части.

1. Сущность и функции налогов. Налоговая система и налоговая политика. Основные понятия налогообложения.

2. Классификация налогов.

3. Налог на добавленную стоимость.

4. Акцизы и таможенные пошлины.

5. Страховые взносы.

6. Налог на прибыль организаций.

7. Налог на доходы физических лиц.

8. Налог на имущество организаций.

9. Транспортный налог.

10. Местные налоги.

11. Специальные налоговые режимы.

II. Практическая часть

Задание № 1

Выручка от продажи товара, в которую включен НДС 20%, за октябрь 2023 г. составила 900 000 руб., сумма материальных затрат, в которую включен НДС 20%, равна 650 000 руб. Рассчитайте сумму НДС к уплате в бюджет.

Задание № 2

Определите налог на прибыль, если стоимость реализованной продукции, включая НДС, составила 1 200 000 руб. при её себестоимости – 900 000 руб., расходы, связанные с реализацией, – 100 000 руб.

Задание № 3

Официальная зарплата председателя правления банка 950 000 рублей в месяц. Вычеты не предоставляются. Рассчитайте сумму налога на его доходы в течение года.

Задание № 4

В 2023 году Иванов А. А. оплачивал свое лечение в размере 90 000 руб. Его ежемесячная зарплата равна 40 000 руб. Рассчитайте размер налогового вычета, если максимальная сумма, от которой он рассчитывается, равна 120 000 руб.

Задание № 5

В РФ ввозится 300 литров газированного напитка. Таможенная стоимость товара - 6000 евро. Применяется 45% - ставка ввозной таможенной пошлины, но не менее 2 евро/литр. Курс евро равен 97 р./евро.

Рассчитайте ввозную таможенную пошлину для товара по комбинированной ставке.

Задание № 6

Работница предприятия, мать - одиночка Иванова А. А. содержит несовершеннолетнюю дочь. Ее ежемесячный доход за период с января по апрель 2023 года составлял 40 000 рублей. 6 марта 2023 года был зарегистрирован повторный брак сотрудницы. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.

Задание № 7

Выручка от реализации аптеки за 1 месяц составила 466 578 руб. с учетом НДС. В то же время расходы на закупку лекарств и медицинских товаров для перепродажи составили 285 516 руб. с учетом НДС. Определите сумму НДС к уплате в бюджет.

Задание № 8

Оранжерея занимается выращиванием цветов для перепродажи в магазины и киоски. За квартал она продала цветов на 11 255 тыс. руб. с учетом НДС 20%. Рассаду цветов оранжерея закупила на сумму 8 382 т.р. с учетом НДС 20%.

В свою очередь, предприниматель, выращивающий рассаду, закупил семена на сумму 5 216 т. р. с учетом НДС. Предприниматель находится на общей системе налогообложения и НДС платит.

Определите сумму НДС, уплачиваемую на каждой стадии.

Задание № 9

Стоимость импортируемого товара на границе равна 3000 долларов, Импортная пошлина равна 18%, НДС 20% Товар не подакцизный Курс доллара = 89 руб./долл. Рассчитайте стоимость товара после начисления всех налогов в рублях и долю налогов в цене.

Задание № 10

Металлургический завод отгружает на экспорт 20 тонн никеля по биржевой цене 1 520 100 руб. за т. Затраты на производство этих 20 т. никеля равны 28 695 000 руб., в них включен 20% - ный НДС. Рассчитайте сумму НДС, причитающуюся к возврату из бюджета.

Задание № 11

Рассчитать:

• Доходы от реализации.

• Внереализационные доходы.

• Расходы, связанные с производством и реализацией.

• Внереализационные расходы.

• Объект налогообложения налогом на прибыль

• Сумму налога на прибыль организации.

• Доли налога, причитающиеся разным уровням бюджетов.

2.2. Пакет экзаменатора

Подпись преподавателя (экзаменатора) ___________________ Дата проведения: _____________

ГАПОУ СО «Областной техникум дизайна и сервиса»

ЛИСТ ОЦЕНИВАНИЯ

Дифференцированный зачет

ОП.08 Налоги и налогообложение

Специальность: 38.02.02 Страховое дело (по отраслям) Группа: Дата « ____ » _________________ 202__ г.

Преподаватель ___________________ / _________________________________________

Оценка «5» - 13-14 баллов

Оценка «4» - 10-12 баллов

Оценка «3» - 7-9 баллов

Оценка «2» - 0-6 баллов.

9