Зачем семья платит налоги

Институт семьи играет очень важную роль в жизни общества и государства. Одним из обязательных условий участия членов семьи в различных общественных и государственных процессах является уплата ими налогов.

«Гражданин должен платить налоги с тем же чувством, с каким влюблённый дарит своей возлюбленной подарки», – сказал однажды немецкий философ Новалис. И действительно, так же как любая семья строится на любви, так же и любое государство строится на налогах.

Налоги – это обязательные платежи, взымаемые государством с граждан и организаций на основе специального законодательства.

Получили зарплату на работе – заплатите налог, получили доход в бизнесе – не забудьте про налог, купили хлеб или новый компьютер – и тут государство уже добавило к его стоимости 20 % налога на добавленную стоимость. Почти во всех странах мира часть от своих доходов граждане отдают государству в виде налога.

Налоги – это плата общества за выполнение государством его функций. Это цена, которую мы платим за возможность жить в цивилизованной стране. Каждый из нас хочет полагается на сильное государство, которое может обеспечивать национальную безопасность, сохранение окружающей среды, хорошие дороги, сохранение исторического и культурного наследия. доступ к образованию и здравоохранению и множество других услуг. Для выполнения этих своих функций государству нужны средства, значительная часть которых формируется за счёт налоговых поступлений. В среднем около 80 % государственного бюджета – это собранные налоги, а остальные 20 % – это безвозмездные поступления и неналоговые доходы.

Все налоги легитимны, то есть их виды, размеры, сроки и способы уплаты определены законодательно. Виды налогов и их ставки должны быть стабильны, то есть устойчивы по времени. Кроме этого, налоги должны взиматься в сроки и способом, наиболее удобным для налогоплательщика, и быть экономически эффективны.

Кстати, все налоги взимаются государством, только с тех доходов, которые не запрещены законом. Не может, например, возникнуть вопрос о необходимости уплаты налога с дохода, полученного от различной преступной деятельности: наркоторговли, контрабанды или продажи краденого. Этими в кавычках «доходами» и теми, кто их получает, занимаются правоохранительные органы.

Лауреат Нобелевской премии по экономике Пол Сэмюэльсон сказал однажды: «Взрослые ненавидят налоги так же, как дети ненавидят чистить зубы, – и с такой же ребяческой близорукостью». Тем не менее налоги приходится платить, потому что других источников дохода у государства нет, а задачи ему надо решать очень сложные и для всех важные.

Поэтому, взаимная ответственность и уважение – это один из важнейших аспектов в отношениях между обществом и государством связанных с налогами, поскольку государство должно заботиться о своих гражданах и оказывать помощь тем, кто в ней нуждается. Ну, а общество, со своей стороны, должно платить налоги, иначе выполнение государством своих основных обязанностей станет невозможным.

Именно поэтому в конституции нашей страны говорится о том, что «каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, а законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют».

Всем физическим лицам необходимо раз в год подавать налоговую декларацию – это официальное заявление налогоплательщика о полученных им доходах, налоговых льготах и других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов.

Основным законодательным актом в нашей стране, который регулирует налоговые правоотношения, является Налоговый кодекс Российской Федерации – это кодифицированный законодательный акт, устанавливающий систему налогов и сборов в Российской Федерации.

Кодекс состоит из двух частей: часть первая (общая часть), которой установлены общие принципы налогообложения, и часть вторая (специальная или особенная часть), которой установлен порядок обложения каждым из установленных в стране налогов (сборов).

Также следует помнить и о том, что уклонение от уплаты налогов – это преступление. В зависимости от вида налогового правонарушения (умышленное или по неосторожности), а также суммы задолженности предусмотрены различные виды ответственности – это могут быть штрафы, принудительные работы и даже ограничение свободы.

Более подробно узнать о существующих налогах и сборах, а также механизмах их расчёта вы сможете на сайте Федеральной Налоговой Службы Российской Федерации – федерального органа исполнительной власти, контролирующего и надзирающего за соблюдением законов о налогах и сборах.

Ну, а пока можем остановиться на том, что всем известный анекдот гласит: «Пожарные оперативно потушили здание налоговой, но только на 13 %».

На такой процент здание налоговой инспекции было потушено совершенно не случайно, поскольку большинство доходов российских семей облагаются по налоговой ставке в размере 13 %. К таким доходам относятся: заработная плата, различные вознаграждения и премии, доходы от продажи имущества, а также некоторые иные виды доходов.

Например, если заработная плата работника составляет 100 000 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у 13 % (13 000 рублей) из заработной платы и выплатит только 87 000 рублей, а 13 000 рублей составит сумма налога.

Это так называемый подоходный налог, который должны сегодня выплачивать государству все граждане нашей страны.

Также ежегодно все граждане России обязаны уплатить три основных имущественных налога: налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налоги.

· Налог на имущество физических лиц – это ежегодная плата государству за владение недвижимым имуществом. Например, жилой дом, квартиру, комнату, гараж, объекты незавершённого строительства и иные здания, строения и помещения.

· Транспортный налог – это государственный сбор, взимаемый с владельцев транспортных средств: автомобилей, мотоциклов, автобусов, яхт, катеров, снегоходов и других.

· Земельный налог – уплачивают владельцы земельных участков, которые принадлежат им на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Но государство может не только собирать налоги, но и возвращать их, делая так называемый налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог.

Например, всем семьям с детьми в нашей стране положен налоговый вычет на ребёнка. При этом ребёнком считается человек до 18 лет.

Сумма такого налогового вычета зависит от количества детей и состояния их здоровья:

· на первого и второго ребёнка – 1400 рублей;

· на третьего и каждого последующего ребёнка – 3000 рублей;

· на каждого ребёнка-инвалида I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям или 6 000 рублей опекунам и попечителям.

Например, эту сумму каждый месяц вычитают из зарплаты работающих родителей, то есть дохода, который облагается подоходным налогом. И далее эта разница умножается на стандартные 13 % – так и получается, что налог становится меньше. Если говорить очень просто, то работник с детьми получит благодаря такому вычету заработную плату больше, чем работник, у которого детей нет.

Давайте представим себе, что у семьи Ивановых есть двое детей. Соответственно, папа и мама имеют право на налоговый вычет на каждого ребёнка в размере 2 800 рублей. Зарплаты каждого из родителей составляют по 30 000 рублей. Тогда сумма необходимого к уплате подоходного налога для каждого из родителей составит 3 536 рублей. Если бы такого налогового вычета не было, то уплатить в государственный бюджет пришлось бы уже 3 900 рублей. Получается, что каждый родитель сохраняет в месяц 364 рубля, а это 4368 рублей в год.

В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и так далее.

Например, предположим, что семья Сидоровых заработала за год 1 000 000 рублей. 13 %, то есть 130 000 рублей, Сидоровы уплатили в виде подоходного налога. В тот же год они потратили 100 000 рублей на обучение своего сына в институте. Эти 100 000 вычитаются из семейного дохода, который подлежит налогообложению (поскольку это социальный вычет за обучение), и получается, что налог Сидоровы должны были уплатить не от 1 000 0000, а 13 % от 900 000, то есть 117 000. Переплата составила 13 000 рублей – вот эти деньги налоговая инспекция и вернёт в семейный бюджет Сидоровых.

Такие вычеты есть и поимущественным налогам. Так, многодетная семья может получить дополнительный налоговый вычет, на квартиру по 5 м² и на дом по 7 м² на каждого несовершеннолетнего ребёнка.

Например, у семьи с тремя детьми есть квартира площадью 60 м², тогда налог на имущество будет начислен только на 25 м², поскольку от общей площади квартире отнимется 20 м² (это общая льгота для всех граждан нашей страны) и по 5 м² за каждого ребёнка.

Кстати, кроме налогов, семью должны уплачивать в государственный бюджет и различные сборы – это обязательный платёж, взимаемый с граждан в случае совершения государственными органами в отношении них различных юридически.

И если налоги нужно платить регулярно, то необходимость уплатить сбор появляется только при определённых условиях. Например, различные сборы уплачиваются, если вам или вашим родителям необходимо оформить какой-либо официальный документ, который выдаёт только государственный орган (свидетельство о рождении ребёнка, оформление наследства, регистрация брака и прочее).

Итак, зачем семья платит налоги?

Во-первых, налоги являются одним из основных источников доходов государства, которые в последствии оно тратит на нужды общества: строительство и ремонт дорог, экологию, содержание и развитие образовательных и медицинских учреждений, поддержку культуры и спорта. Именно благодаря налогам семьи могут наслаждаться безопасными и комфортными условиями проживания в стране.

Во-вторых, уплата налогов позволяет семье ощутить свою общественную значимость и ответственность перед государством. Каждый член семьи, который платит налоги, понимает, что, он способствует развитию своей страны, а ответственное отношение к процедуре помогает сформировать чувство гражданской долга.

В-третьих, с практической точки зрения, уплата налогов открывает возможности для семьи получать различные льготы и социальную поддержку от государства: пенсии, стипендии, социальные пособия, материнский капитал, льготы по оплате жилья, ипотеке или медицинским услугам – всё это возможно благодаря уплате налогов.

Наконец, важно отметить, что уплата налогов способствует поддержке государственных программ и инициатив, нацеленных на защиту и улучшение качества жизни семей. Именно благодаря налогам государство имеет возможность реализовывать различные социальные проекты, направленные на защиту и поддержку семей с детьми, малообеспеченных семей и семей, имеющих особые потребности.

В итоге, мы можем говорить о том, что уплата налогов семьёй не только является обязанностью перед государством, но и предоставляет семье массу преимуществ и возможностей, а чем больше семей принимают активное участие в налоговой системе, тем сильнее становится государство в целом.

Ведь кто-то платит налоги, «чтобы спать спокойно», кто-то – считая это своим гражданским долгом. Кто-то старается не платить налоги, думая, что ничего не изменится, если его будут лечить, защищать, охранять, учить и так далее на деньги его друзей и соседей.

Человек, не заплативший налоги, обманывает в конечном счёте других людей, в том числе и своих близких. Есть ли часть его вины в смерти близкого человека, если машина «скорой помощи», на ремонт которой не хватило средств, сломалась в дороге и врач не успел оказать помощь? Подумайте над этим вопросом.