Домашняя бухгалтерия. Доходы и расходы

В начале самостоятельной жизни многие молодые люди сталкиваются с «парадоксом Винни Пуха». Если в «кричалке» заменить слово «мёд» на слово «деньги», то вы поймёте, о чём идёт речь.

Но мёд, это очень уж хитрый предмет,

Всякая вещь — или есть, или нет.

А мёд, — я никак не пойму, в чём секрет, —

Мёд если есть, то его сразу нет!

Согласитесь, что как только у вас появятся первые заработанные деньги, тут же возникнут и собственные расходы. И сразу же выяснится, что потребность в расходах намного превышает возможности получения доходов.

Сохранить свинку-копилку «Семейные доходы» целой никак не выходит — «молотки» расходов немедленно раскалывают её на части, и все деньги тут же тратятся!

Чтобы избежать ситуации, когда вы рискуете оказаться с пустым кошельком, надо уметь планировать и учитывать доходы и расходы, то есть вести семейный бюджет.

В личных финансах доходы и расходы можно упрощённо определить следующим образом.

Доходы — это деньги, которые поступают в вашу личную казну.

Расходы — это деньги, которые вы тратите на удовлетворение своих потребностей.

Бюджет — это список запланированных доходов и расходов на определённый период времени, например на месяц или год.

Основная задача при составлении такого семейного бюджета — это правильно распределить будущие доходы на необходимые статьи расходов, чтобы в конечном итоге расходы не превышали доходы (чтобы бюджет был сбалансированным) и нам хватило денег на жизнь. Для этого необходимо правильно определить основные статьи доходов и расходов в семье. Тогда вы сможете определить, как следует распорядиться своими средствами с максимальной пользой.

Если расходы равны доходам, ваш бюджет называется сбалансированным — это значит, что вы не берёте деньги в долг, но и не делаете сбережений.

На практике люди часто делают крупные покупки, которые не покрываются текущим доходом. Откуда же они берут недостающую сумму? Есть два варианта: используют свои сбережения или берут деньги в долг.

Сбережения — это разница между доходами и расходами, которую мы постепенно накапливаем. По своему финансовому смыслу сбережения — это те же расходы, только отложенные во времени. Когда сумма сбережений окажется достаточно большой, вы сможете потратить эти деньги.

«Трать на один пенс меньше, чем зарабатываешь», говорил Бенджамин Франклин.

Но если у вас всё же не хватает денег для покупки, вы можете взять недостающую сумму в долг у друзей или в банке.

Казалось бы, вот он, волшебный рецепт потребительского счастья, позволяющий тратить больше, чем зарабатываешь: покупай в долг всё, что хочешь. Однако долги рано или поздно придётся отдавать, причём их размер будет возрастать с учётом процентов. В результате ваши будущие расходы придётся уменьшить как раз на сумму выплат, необходимых для погашения задолженности. Долги позволяют сделать покупку быстрее, но за неё всё равно придётся позднее расплачиваться.
Если доход — это всё, что поступает в семейную казну, то источники дохода — это различные формы получения денег членами семьи. Их можно разделить на четыре основные группы:

· вознаграждение за наёмный труд (зарплата, премии, бонусы, гонорары);

· социальные пособия, стипендии;

· прибыль от собственного бизнеса;

· прибыль от инвестиций (рента от сдачи квартиры, доходы от ценных бумаг и тому подобное).

Если вы хотите отделить себя от прочих членов семьи и выяснить свой доход, то источниками будут ваши карманные деньги, денежные подарки ко дню рождения, очередная сумма от бабушки, деньги от подработки во время каникул и так далее.

Все расходы семьи можно разделить на две группы: расходы обязательные и необязательные. Различие между ними определяется просто: в одних расходах есть абсолютная необходимость, а другие предназначены для исполнения наших желаний.

Например, арендная плата за квартиру. Если это единственное жильё, то платить за съёмную квартиру вы обязаны, иначе придётся ночевать под открытым небом. Если у вас есть возможность жить с родителями, но вы захотели отделиться и нашли себе съёмную квартиру, то оплата её в вашем бюджете может быть отнесена к необязательным расходам. Вы оплачиваете своё желание.

Основными статьями семейных расходов могут быть:

· жильё (квартплата, коммунальные услуги, электричество, телефон);

· еда (продукты из магазина, питание в столовой);

· транспорт (поездки на общественном транспорте, электричке, такси или собственном автомобиле);

· одежда и обувь (за исключением случаев, когда это приобретается в качестве подарка);

· хозяйственные расходы (мыло, стиральный порошок, пылесос, веник, чистящие средства и так далее);

· медицина (лекарства, врачи, процедуры);

· отдых и развлечения (походы в кафе и рестораны, кино и концерты, дискотеки и ночные клубы, подарки);

· прочие расходы (в том числе непредвиденные).

Для более чёткого понимания своего бюджета расходы можно разделить ещё на две категории: расходы фиксированные и переменные.

Фиксированные расходы повторяются регулярно в одном и том же размере. Например, каждый месяц в течение года семья платит за съёмную квартиру одну и ту же сумму. Если это единственное место жительства, то расход будет обязательным и фиксированным. Если съёмная квартира — ваша прихоть, то расход будет необязательным, но фиксированным. Такие расходы легко планировать и заранее закладывать в бюджет.

Переменные расходы меняются в зависимости от разных факторов. Например, плата за электричество зависит от продолжительности светового дня, использования энергосберегающих лампочек и вашей забывчивости гасить за собой свет. Точную сумму таких расходов в будущем месяце вы не можете знать, но можете её примерно оценить.

Для переменных расходов, которые регулярно повторяются, это сделать нетрудно — достаточно посмотреть на прошлые траты. Сложнее учесть в бюджете те переменные расходы, которые происходят редко, требуют больших затрат и являются непредвиденными. Например, лечение зубов в случае возникновения кариеса. Такие траты предугадать невозможно, а следовательно, размер их неизвестен.

Наверняка всех вас интересует вопрос, как оптимизировать свои расходы?

Если бы можно было закопать монетку, полить землю водой, сказать «крекс, пекс, фекс» и вырастить денежное дерево, то все бы так и сделали. Но, наученные горьким опытом Буратино, мы с детства знаем, что деньги не растут на деревьях. Их надо или заработать, или сэкономить. Зарабатывают деньги все по-разному и для этого надо приложить массу усилий. А вот сэкономить гораздо легче. Существует несколько способов, которые позволяют нам лучше контролировать свои расходы.

Посмотреть на каждую статью расходов и задать себе вопрос: неужели я должен на это потратить так много денег? Если ответ «да», то пусть эта статья расходов так и останется неизменной. Если закрались сомнения, попробуйте найти вариант сокращения расходов. (Отказаться от далёких поездок на транспорте и ходить постоянно пешком — нереально: можно не успеть и половины того, что надо сделать за день. А вот отказаться от покупки незапланированных мелочей только потому, что они так призывно разложены около кассы в магазине, можно и нужно.)

Изучить свои привычки. Опыт показывает, что треть из них легко может стать полем для экономии. (Звонить домой, если задерживаешься, — хорошая привычка, от неё не стоит отказываться. А вот сорок SMS в день — привычка, которая грозит перерасти зависимость и заставляет пополнять счёт снова и снова.)

Пересмотреть своё отношение к магазинам. Ходить по магазинам со списком необходимых покупок — скучное занятие. Но если есть цель сэкономить и огромное желание её достичь, то список необходимых покупок потом может оказаться в рамке как диплом за бережливость и рациональное расходование своих денег.

Теперь вернёмся, к примеру со смартфоном. Чтобы сэкономить за полгода 6000 рублей, необходимых для покупки смартфона, надо каждый месяц откладывать всего лишь по тысяче рублей. Эту сумму распределяем по разным способам экономии.

Например, каждый месяц можно покупать на 300 рублей меньше чипсов и на 200 рублей меньше тратить на телефон. Кроме того, нужно пожертвовать какой-то покупкой на 3000 рублей или на 500 рублей в месяц. Элементарная экономия на мелочах позволит реализовать свою мечту и купить желанный смартфон. А можно распорядиться накопленной суммой по-иному, например для первых в жизни инвестиций.

«Богат не тот, кто имеет много денег, а тот, кто умеет ими распоряжаться» — так гласит древняя мудрость. К сожалению, многие люди регулярно попадают в ситуацию, когда деньги уже кончились, а до зарплаты остаётся ещё несколько дней. И тогда приходится потуже затягивать пояса или занимать деньги. Чтобы избежать такой ситуации, надо правильно спланировать свои будущие расходы и доходы, то есть составить бюджет.

В личных финансах такой план делается, как правило, на месяц вперёд. Но как узнать, сколько я потрачу в следующем месяце?

Сначала надо подсчитать, сколько вы заработали и потратили в прошлом месяце. Память вряд ли сохранила все суммы. Поэтому целесообразно в течение месяца фиксировать все доходы и расходы. Тогда через месяц у вас будет список доходов и расходов, на основе которого можно составлять бюджет на следующий месяц.

Доходы, как правило, подсчитать нетрудно, ведь их источников не так много. Большинство людей получают основной доход регулярно в виде зарплаты, стипендии или пенсии. Это одна и та же сумма каждый месяц. Её надо занести в бюджет как постоянный доход. Иногда к ней добавляются отпускные, премии, бонусы — переменные доходы, которые заносятся отдельной строкой. На них нельзя рассчитывать при планировании бюджета из месяца в месяц.

С расходами разобраться труднее, ведь их гораздо больше. Как только мы выходим из дома, появляется огромное количество возможностей потратить деньги: купить газету, выпить чашечку кофе, поехать на общественном транспорте, а не пойти пешком и т. д.

В конце дня мы увидим, что кошелёк похудел, но вряд ли сумеем вспомнить точные суммы всех трат. Для учёта расходов рекомендуется сохранять все чеки и записывать сумму трат в конце дня. Учтите, что сохранённый чек в большинстве случаев даёт вам право вернуть купленный товар в течение двух недель с момента покупки.

Потраченные суммы имеет смысл разносить по нескольким основным категориям: еда, транспорт и так далее. Легче всего такой учёт делать с помощью современного программного обеспечения, установленного на вашем компьютере или телефоне или прямо в Интернете. Многие из таких программ бесплатные и дают большую гибкость, позволяя самостоятельно определять категории и даже валюту расходов. В конце месяца надо будет подвести баланс расходов и доходов.

Возможно, результат эксперимента удивит вас, ведь далеко не все осознают, сколько денег они тратят на разные мелочи. «Остерегайтесь незначительных расходов - маленькая течь потопит большой корабль», - говорил Бенджамин Франклин.

В любом случае вы получите много пищи для размышлений: какие расходы стоит сократить, а какие, наоборот, хотелось бы увеличить. Всё это можно учесть в бюджете на следующий месяц.
По аналогичной схеме планируют и ведут учёт своих доходов и расходов все компании. В конце каждого отчётного периода (например, квартала или года) бухгалтер составляет отчёт о финансовых результатах. В конце отчёта рассчитывается разница между доходами и расходами — прибыль (если доходы выше расходов) или убыток (если расходы превысили доходы).
Отчёт о доходах и расходах необходим не только для компаний, но и для семей и отдельно взятых индивидуумов. Для компании прибыль — это показатель финансовой успешности. Для человека сбережения — показатель финансовой свободы. Занимаясь планированием своих доходов и расходов, вы перестаёте быть рабом денег, зависеть от случайных трат. Вы всегда будете знать, как достичь желанной цели, от чего стоит отказаться, а что можно будет себе позволить приобрести в будущем.

На первый взгляд может показаться, что такая домашняя бухгалтерия невероятно скучна и занимает огромное время. В начале это действительно так. И с этим надо смириться. Но каждый следующий ваш шаг на пути к финансовому благополучию будет легче предыдущего.

Если вы научитесь это делать, то получите большую выгоду для своих финансов. И в конце концов ведение бухгалтерии станет приятным занятием. Оно ничем не отличается от любого другого дела в жизни, например вождения автомобиля.

Сначала трудно, страшно и надо попотеть, зато потом можно ехать с ветерком и слушать музыку, потому что навыки вождения доведены до автоматизма.
В конце нашего урока давайте попробуем ответить на следующие вопросы.
1. Каковы основные источники дохода и основные статьи расходов могут быть у вас?

2. Каковы основные источники дохода?

3. Какие расходы бывают у семьи?

4. Как оптимизировать расходы?
5. Что даёт человеку ведение учёта доходов и расходов?