Зарплата и вычеты. Сколько мы реально получаем

Первые шаги во взрослую жизнь почти всегда сопровождаются вопросом: «Сколько я буду зарабатывать?». Пока мы учимся, нам кажется, что зарплата – это просто: поработал – получил деньги. Но когда приходит время устраиваться на работу, всё оказывается гораздо сложнее, чем кажется на первый взгляд. За простым словом «зарплата» скрывается целая система, которую нужно понимать, чтобы уметь правильно распоряжаться своими финансами, защищать свои права и строить уверенное финансовое будущее.

Представьте, что вы решили устроиться летом официантом в кафе или курьером в доставку еды. Работодатель говорит вам: «Зарплата 40 тысяч рублей в месяц». В воображении сразу возникает мысль, что именно такую сумму вы и будете получать на карту. Однако приходит день выплаты, и вы видите, что пришло меньше – например, 34 800 рублей. У многих это вызывает недоумение и обиду: куда делись остальные деньги, ведь вы честно отработали весь месяц, не прогуливали, не опаздывали и выполняли все обязанности?

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно понять, что заработная плата – это не просто деньги в кассе или на банковской карте. По Трудовому кодексу Российской Федерации заработная плата – это вознаграждение за труд, которое зависит от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы. Проще говоря, это цена вашего труда, ваших знаний, навыков, здоровья, времени и ответственности, которую работодатель обязан платить за то, что вы выполняете свои обязанности. В экономике зарплату определяют как стоимость услуги труда, которая формируется под влиянием множества факторов: от уровня жизни в регионе и цен на жильё до спроса и предложения на рынке профессий и общего состояния экономики в стране.

Заработная плата состоит из нескольких частей. Основная часть – это оклад или тарифная ставка. Оклад – это фиксированная сумма, которую вам платят за выполнение трудовых обязанностей при полностью отработанном месяце. Например, если в вашем трудовом договоре указан оклад 30 тысяч рублей, это значит, что при соблюдении нормы рабочего времени и выполнении всех должностных обязанностей именно столько вам начислят до удержания налогов. У рабочих, которые трудятся посменно, оклад заменяется тарифной ставкой, где оплата рассчитывается по количеству отработанных часов или смен. Например, если тарифная ставка составляет 150 рублей в час, а вы отработали 160 часов, ваша зарплата до налогов составит 24 тысячи рублей.

Кроме оклада, в заработную плату включаются компенсационные выплаты. Это доплаты за особые условия труда. Например, если вы работаете в ночное время – с 22 часов вечера до 6 часов утра, работодатель обязан начислить надбавку за каждый час работы ночью. По закону минимальная надбавка – 20 % от тарифной ставки за каждый ночной час, но в отдельных организациях она может быть выше. Так, если ваша ставка 200 рублей в час, за ночной час вы получите минимум 240 рублей. Если вы работаете в выходные или праздничные дни, оплата также повышается, и за такой день вам начисляют двойную ставку, либо предоставляют другой день отдыха по вашему выбору. Например, если официант вышел на работу в воскресенье, он может получить либо двойную оплату, либо взять дополнительный выходной в любой другой день месяца.

Существуют и районные коэффициенты, которые начисляются в зависимости от региона, где вы работаете. Например, в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях заработная плата умножается на районный коэффициент, чтобы компенсировать более высокие цены, суровый климат и отдалённость региона. В Якутии этот коэффициент может составлять 1,8. То есть при окладе в 30 тысяч рублей фактически начислят 54 тысячи до вычета налогов. Кроме того, работникам на Севере положена северная надбавка, которая растёт с каждым годом работы в регионе и может достигать 80 % от оклада. Эти выплаты закреплены федеральными законами и обязательны к выплате.

Также в структуру зарплаты входят стимулирующие выплаты. Это различные премии, бонусы, надбавки за высокие результаты труда, выполнение планов, инициативу и достижения. Например, продавцу-консультанту в магазине одежды могут начислить премию за выполнение или перевыполнение плана продаж. Если план был 500 тысяч рублей в месяц, а продавец сделал выручку на 550 тысяч, премия может составить 5 % от суммы перевыполнения, то есть 2500 рублей. У педагогов стимулирующие выплаты начисляются за проверку тетрадей, классное руководство, подготовку учеников к олимпиадам, за участие в методической работе. У водителей могут быть доплаты за безаварийное вождение, у врачей – за высокие показатели качества лечения.

В некоторых организациях предусмотрены единовременные выплаты, например, к юбилею сотрудника или в честь выхода на пенсию могут начислить премию в размере месячного оклада. При рождении ребёнка в ряде компаний предусмотрена материальная помощь молодой семье, которая также входит в систему оплаты труда.

Важно знать, как выплачивается заработная плата. По закону работодатель обязан выплачивать её не реже чем два раза в месяц. Обычно выплата делится на аванс и окончательный расчёт. Например, 15 числа выплачивается аванс, который может быть фиксированной суммой (например, 40 % от оклада) или начисляться за фактически отработанное время в первой половине месяца. А окончательный расчёт производится в конце месяца – 30 или 31 числа, либо в начале следующего месяца. Новички часто удивляются, когда устраиваются на работу в середине месяца и аванс получается совсем небольшим, ведь он рассчитывается за фактически отработанные дни. Например, если вы устроились 10 числа, аванс 15-го будет только за 4–5 дней работы.

Теперь перейдём к самому важному – почему сумма на руки меньше оклада в договоре.

Всё дело в налогах. Основной налог, который удерживается из заработной платы, это налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Его базовая ставка в России составляет 13 %. Например, если ваш оклад составляет 40 тысяч рублей, налог составит 5200 рублей, и на руки вы получите 34 800 рублей. При этом работодатели обязаны сами удерживать и перечислять этот налог в бюджет государства, вам не нужно платить его самостоятельно. Если ваш годовой доход превышает 5 миллионов рублей, ставка увеличивается до 15 % с суммы превышения, но подавляющее большинство граждан платит именно 13 %.

Кроме НДФЛ, работодатель платит за вас страховые взносы, но их не вычитают из вашей зарплаты. Это расходы работодателя, которые составляют примерно 30 % сверху от начисленной суммы. Эти взносы включают пенсионные – для вашей будущей пенсии, медицинские – для работы системы ОМС, и социальные – для выплат по больничным листам, декретным отпускам, травмам на производстве. Например, если начисленная зарплата составляет 40 тысяч рублей, работодатель заплатит ещё около 12 тысяч рублей страховых взносов. Это значит, что ваша реальная стоимость для работодателя не 40, а примерно 52 тысячи рублей. Часто сотрудники даже не догадываются об этом, считая только сумму «на руки», хотя важно понимать, сколько действительно стоит ваш труд.

Кстати, существует возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ — это называется налоговые вычеты. Например, если вы оплатили обучение в университете за год на сумму 120 тысяч рублей, вы можете вернуть 13 % от этой суммы, то есть 15 600 рублей. Но вернуть можно только ту сумму, которую вы реально заплатили в виде налога за год. Если за год с вашей зарплаты удержали 12 тысяч рублей НДФЛ, то вернуть получится максимум 12 тысяч. Аналогичные вычеты предусмотрены при оплате лечения, покупке квартиры, выплате процентов по ипотеке и благотворительности. Для получения вычета нужно подать декларацию в налоговую инспекцию, приложить все подтверждающие документы и дождаться возврата денег на карту в течение нескольких месяцев.

Рассмотрим практическую ситуацию. Вы устроились курьером с почасовой оплатой 200 рублей в час. В месяц вы работаете 160 часов, то есть 32 тысячи рублей начисляется только за часы. Кроме того, за каждый выполненный заказ вам платят по 20 рублей, а за месяц вы выполнили 300 заказов – это ещё 6 тысяч рублей. В итоге общая сумма до налогов составляет 38 тысяч рублей. Из неё удерживается НДФЛ в размере 4940 рублей, и на карту приходит 33 060 рублей. Если в вашей компании предусмотрена доплата за ночные смены или плохую погоду, сумма может быть ещё больше. Зная такие нюансы, вы сможете планировать свои доходы и расходы, а не удивляться сумме в смс от банка.

Отдельная тема – работа без оформления, когда зарплату платят «в конверте». Тогда сумма на руки совпадает с обещанной, но у вас нет стажа, пенсионных начислений, оплачиваемых больничных, декретных и гарантий трудовой защиты. Если работодатель задержит выплату или не заплатит вовсе, доказать факт работы будет очень сложно. При проверке налоговой ответственности несёт не только работодатель, но и работник, который согласился на такую схему.

Поэтому официальное трудоустройство всегда предпочтительнее, даже если «серая» зарплата кажется больше. Да и больше она только на первый взгляд — за счёт того, что работодатель не платит государству страховые взносы и другие обязательные отчисления. В результате вы лишаетесь полноценного медицинского и социального страхования, стажа для пенсии и пособий, возможности получить налоговые вычеты и кредиты, а также правовой защиты в случае трудовых споров. Всё это может привести к серьёзным последствиям в будущем, особенно в непредвиденных жизненных ситуациях.

Подростки тоже могут работать и зарабатывать, но для них действуют особые правила. С 14 лет можно работать только с согласия родителей и органа опеки, с сокращённой продолжительностью рабочего времени и только на лёгких работах. С 16 лет разрешено трудоустройство без согласия родителей, но также с ограничениями: не более 35 часов в неделю, без ночных смен и тяжёлого физического труда. Эти правила защищают здоровье и права несовершеннолетних работников. Например, подростки могут устраиваться промоутерами, помощниками воспитателя в детском лагере, курьерами пешей доставки, помощниками библиотекаря.

Ещё один важный аспект – корпоративные льготы. Многие организации предоставляют бесплатное питание, оплату проезда до работы, скидки на продукцию компании, страховые программы для сотрудников, абонементы в спортзал, обучение за счёт работодателя, скидки в фитнес-центры и кафе. Эти бонусы официально не считаются зарплатой, но всё равно считаются частью поощрения за работу и увеличивают ваш реальный доход. Например, если студенту ежедневно предоставляют бесплатный обед стоимостью 250 рублей, за месяц это экономия около 5000 рублей. Для семьи сотрудника, которому дают бесплатную медицинскую страховку на 30 тысяч в год, это тоже ощутимая выгода.

Таким образом, заработная плата – это сложная система, включающая оклад, компенсации, стимулирующие выплаты, налоги и страховые взносы. Зная её структуру, вы сможете грамотно планировать свой бюджет, оформлять налоговые вычеты, понимать реальную стоимость своего труда и требовать все законные выплаты. Когда вы понимаете, как устроена зарплата, сколько налогов платится за вас, как оформить вычеты и как работают надбавки, вы начинаете чувствовать себя увереннее в мире взрослых финансовых отношений и можете принимать взвешенные решения, которые определят ваше будущее.

В конце нашего занятия попробуйте выполнить следующие задания.

· Представьте, что вы устроились помощником бариста. Ваша ставка составляет 180 рублей в час. За месяц вы отработали 152 часа, а также получили премию в размере 2500 рублей за поддержание чистоты рабочей зоны. Работодатель удержал налог на доходы физических лиц в размере 13 процентов. Напишите, какую сумму до вычета налога вы заработали за месяц, сколько составил НДФЛ в рублях и какую сумму вы получите на руки. Пожалуйста, запишите свои расчёты подробно, пошагово, чтобы вам самому или самой было понятно, как именно формируется итоговая сумма.

· Перед вами несколько терминов, которые важно понимать каждому человеку, начинающему работать. Напишите своими словами, что означает оклад, что такое НДФЛ, что вы понимаете под компенсацией, что включают в себя стимулирующие выплаты и что означает районный коэффициент. Постарайтесь дать такие определения, которые были бы понятны вашему другу или подруге, если бы они спросили у вас, что означают эти слова.

· Представьте, что вам предлагают две работы на лето. Первый вариант предполагает, что зарплата будет выплачиваться наличными в конверте, без оформления трудового договора и уплаты налогов, при этом сумма составит 45 тысяч рублей в месяц. Второй вариант предлагает официальное трудоустройство с зарплатой по договору в размере 43 тысяч рублей в месяц, но после удержания налога на доходы физических лиц вы получите примерно 37 тысяч 410 рублей, при этом вам будут оплачиваться больничные дни, а также будет идти трудовой стаж и производиться перечисление пенсионных взносов. Напишите, какой вариант вы бы выбрали и почему. Объясните, что может произойти в будущем, если всё лето работать без оформления, и почему официальное трудоустройство считается более безопасным для вас как для работника.