Рабочая программа учебной дисциплины мдк 03.01 проведение расчетовс бюджетом и внебюджетными фондами

СОГЛАСОВАНО

И.о. заместителя директора по УР

____________ И.Ю.Романюк

« » 2017 г.

УТВЕРЖДАЮ

Директор Торезского колледжа ГОУ ВПО «ДонАУиГС»

____________И.В. Крикуненко

« » 2017 г.

1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

Стр.

4

2. результаты освоения ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

9

3. СТРУКТУРА и содержание профессионального модуля

11

4. условия реализации ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

25

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

130

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

88

в том числе:

лекции

44

практические занятия

44

контрольные работы

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

68

в том числе:

самостоятельная работа над индивидуальным проектом

презентации

решение и анализ задач

решение ситуационных задач

реферат

решение задач с использованием программных продуктов

Итоговая аттестация в форме - устный экзамен

Наименование разделов профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)

Объем

часов

Уровень

освоения

Раздел 1. Система налогов и сборов Донецкой Народной Республики

л

с/м

сз

Тема 1. Система налогов и сборов ДНР.

Лекции

Понятие, функции и классификация налогов и сборов.

2

1

Самостоятельная работа

Изучение нормативно-правовой базы. Основные положения Закона о налоговой системе ДНР

2

2

Практические занятия

Понятие, функции и классификация налогов. Основные положения Закона о налоговой системе ДНР

2

2,3

Тема 2 Плательщики налогов и сборов, их права и обязанности

Лекции:

Плательщики налогов и сборов.

2

1

Самостоятельная работа

Изучение нормативно-правовой базы. Права налогоплательщиков и их обязанности

2

2

Практические занятия

Плательщики налогов и сборов. Права налогоплательщиков и их обязанности

2

2,3

Тема 3 Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогообложении

Лекции:

Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогообложении. Законный представитель налогоплательщика и его действия

2

1

Самостоятельная работа

Изучение нормативно-правовой базы. Права налогоплательщиков и их обязанности

2

2

Практические занятия

Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогообложении. Законный представитель налогоплательщика и его действия

2

2,3

Тема 4. Органы доходов и сборов Донецкой Народной Республики

Лекции:

. Органы доходов и сборов Донецкой Народной Республики. Права обязанности и структура органов доходов и сборов ДНР

2

1

Самостоятельная работа

Подготовить реферат на тему: Структура органов доходов и сборов

2

2

Практические занятия

Органы доходов и сборов Донецкой Народной Республики. Права обязанности и структура органов доходов и сборов ДНР

2

2,3

Тема 5. Налоговый контроль и способы его осуществления

Лекции:

Налоговый контроль и способы его осуществления

2

1

Самостоятельная работа

Налоговые консультации

2

2

Практические занятия

Налоговый контроль и способы его осуществления. Налоговые консультации.

2

2,3

Тема 6 Налоговая декларация

Лекции:

Налоговая декларация. Ее составление (расчет).Налоговый период, сроки подачи декларации.

2

1

Самостоятельная работа

Предоставление налоговой декларации в органы доходов и сборов. Внесение изменений в налоговую отчетность. Обжалование решений органов доходов и сборов. Взыскание задолженности по оплате налогов и сборов.

2

2

Практические занятия

Налоговый контроль и способы его осуществления. Налоговые консультации.

2

2,3

Тема 7 Налог на прибыль

Лекции:

Плательщики налога на прибыль. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога на прибыль. Порядок исчисления налога и сроки уплаты.

2

1

Самостоятельная работа

Общие положения по определению валового дохода и валового расхода. (Д/з Составление схемы А3 «Валовые доходы», «Валовые расходы». ) Особенности определения базы налогообложения предприятий ЖКХ или иных налогоплательщиков, находящихся в муниципальной собственности.

2

2

Практические занятия

Плательщики налога на прибыль. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога на прибыль. Общие положения по определению валового дохода и валового расхода. Порядок исчисления налога.

2

2,3

Тема 7.1 Налогообложение неприбыльных организаций

Лекции:

Налогообложение неприбыльных организаций. Особый режим налогообложения налогом на прибыль плательщиков с/х налога.

2

1

Самостоятельная работа

Освобождение от налогообложения.. (Д/з Составление схемы А3 «Неприбыльные организации»),

2

2

Практические занятия

Решение практических задач по расчету налога на прибыль. Заполнение платежного поручения. Для перечисления сумм налога на прибыль в республиканский бюджет.

2

2,3

Тема 8 Акцизный налог

Лекции:

Плательщики акцизного налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период акцизного налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

2

1

Самостоятельная работа

Изучение подакцизных товаров и продуктов. Их ставки налога. (Д/з составить таблицу «Подакцизные товары и продукты +ставка налогообложения). Изготовление хранение, продажа марок акцизного налога и маркировка акгольной продукции и табачных изделий

2

2

Практические занятия

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога.

Решение практических задач по расчету налога. Заполнение платежного поручения для перечисления сумм акцизного налога.

2

2,3

Тема 9.Транспортный налог

Лекции:

Плательщики транспортного налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

2

1

Самостоятельная работа

Налоговые ставки транспортного налога. (Д/з составить таблицу «Объекты транспортного налога , их описание +ставка налогообложения). Налоговая декларация.

2

2

Практические занятия

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога.

Решение практических задач по расчету налога. Заполнение платежного поручения для перечисления сумм акцизного налога.

2

2,3

Тема 10. Сбор за спец.использование воды

Лекции:

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

2

1

Самостоятельная работа

Налоговые ставки налога. (Д/з составить таблицу «Объекты, их описание +ставка налогообложения).

2

2

Практические занятия

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога.

Решение практических задач по расчету налога. Заполнение платежного поручения для перечисления сумм налога.

2

2,3

Тема 11. Налог с оборота.

Лекции:

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

2

1

Самостоятельная работа

Налоговые ставки налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

2

2

Практические занятия

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога.

Решение практических задач по расчету налога. Заполнение платежного поручения для перечисления сумм налога.

2

2,3

Тема 12. Сбор на развитие виноградарства, садоводства, хмелеводства

Лекции:

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

2

1

Самостоятельная работа

Налоговые ставки налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

4

2

Практические занятия

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога.

Решение практических задач по расчету налога. Заполнение платежного поручения для перечисления сумм налога.

2

2,3

Тема 13. Подоходный налог

Лекции:

Плательщики налога. Субъекты , объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

2

1

Самостоятельная работа

Суммы выплат которые не подлежат налогообложению подоходным налогом. Налогообложение дивидендов подоходным налогом

4

2

Практические занятия

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога.

Решение практических задач по расчету налога.

2

2,3

Тема 14 .Плата за землю

Лекции:

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

2

1

Самостоятельная работа

Особенности установления ставок земельного налога . Льготы относительно уплаты земельного налога. Арендная плата. Индексация нормативной денежной оценки земель.

4

2

Практические занятия

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога.

Решение практических задач по расчету налога. Заполнение платежного поручения для перечисления сумм налога

2

2,3

Семестр 1 = 56 часов

Семестр 2

28

34

28

Тема 15 .Экологический налог

Лекции:

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

2

1

Самостоятельная работа

Налоговые ставки за выбросы в атмосферный воздух загрязняющих веществ стационарными источниками. (Д/з составить таблицу «Объекты, их описание +ставка налогообложения).

Налоговые ставки за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты. (Д/з составить таблицу «Объекты, их описание +ставка налогообложения).

Ставки налога за размещение отходов.

4

2

Практические занятия

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога.

Решение практических задач по расчету налога. Заполнение платежного поручения для перечисления сумм налога

2

2,3

Тема 16 .Плата за использование недр.

Лекции:

Плательщики платежа. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

2

1

Самостоятельная работа

Плата за пользование недрами для добычи полезных ископаемы. Плата за пользование недрами в целях, не связанных с добычей полезных ископаемых.

4

2

Практические занятия

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога.

Решение практических задач по расчету налога. Заполнение платежного поручения для перечисления сумм налога

2

2,3

Тема 17. Сбор за специальное использование рыбных и других водных ресурсов.

Лекции:

Специальное использование рыбных и других водных живых ресурсов. Плательщики сбора. Объект и база сбора . Ставки и период сбора. Порядок исчисления сбора и сроки уплаты .

2

1

Самостоятельная работа

Ставки и период сбора.

4

2

Практические занятия

Плательщики сбора. Объект и база сбора. Ставки и налоговый период сбора

Решение практических задач по расчету налога. Заполнение платежного поручения для перечисления сумм сбора

2

2,3

Тема 18. Кассовые расчеты

Лекции:

Кассовые расчеты

1

1

Самостоятельная работа

Закон ДНР «О регистрации расчетных операций при осуществлении наличных и (или) безналичных расчетов»

2

2

Практические занятия

Кассовые расчеты. Формы и виды кассовых расчетов.

1

2,3

Тема 19. Сбор за транзит, продажу и вывоз отдельных видов товаров

Лекции:

Субъекты, плательщики сбора. Объект и база сбора . Ставки и период сбора. Порядок исчисления сбора и сроки уплаты .

1

1

Самостоятельная работа

Виды товаров ,подлежащих обложению сбором за транзит, продажу и ввоз отдельных видов товаров

2

2

Практические занятия

Плательщики сбора. Объект и база сбора. Ставки и налоговый период сбора

1

2,3

Тема 20. Специальные налоговые режимы. Упрощенный режим.

Лекции:

Специфика налога. Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

1

1

Самостоятельная работа

Плательщики упрощенного налога 1-й, 2-й, 3-й группы. Порядок выбора или перехода на уплату упрощенного налога.

2

2

Практические занятия

Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога.

Решение практических задач по расчету налога. Заполнение платежного поручения для перечисления сумм налога

1

2,3

Тема 21. Сельскохозяйственный налог

Лекции:

Плательщики налога. Объект и база налогообложения. Ставки и порядок перечисления с/х налога. Порядок и сроки уплаты сбора.

1

Самостоятельная работа

Порядок и особенности учета налогоплательщиков. Особенности осуществления деятельности.

2

Практические занятия

Плательщики сбора. Ставки сбора. Порядок приобретения валютного патента. Порядок и сроки уплаты сбора.

1

Тема 22. Патент

Лекции:

Патент, общие положения..Налоговый период и налоговая отчетность. Порядок исчисления сбора, порядок и сроки уплаты.

0,5

1

Самостоятельная работа

Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения.

(д/з «виды деятельности в которых применяется патентная система) Налоговая ставка, а так же особые условия для приобретения патента и осуществления определенных видов деятельности.

0,5

2

Практические занятия

Патент, общие положения..Налоговый период и налоговая отчетность. Порядок исчисления сбора, порядок и сроки уплаты.

0,5

2,3

Тема 23. Сбор за осуществление валютно-обменных операций

Лекции:

Плательщики сбора. Ставки сбора. Порядок приобретения валютного патента. Порядок и сроки уплаты сбора.

0,5

1

Самостоятельная работа

Порядок использования валютного патента, срок его действия.

Патент на добычу угля (угольной продукции) артелями

0,5

2

Практические занятия

Плательщики сбора. Ставки сбора. Порядок приобретения валютного и на добычу угля патента. Порядок и сроки уплаты сбора.

0,5

2,3

Тема 24. Ответственность.

Лекции:

Понятие налогового нарушения.. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового нарушения.

1

1

Самостоятельная работа

Налоговые санкции. Штрафные санкции. Конфискация подакцизной продукции. Несвоевременное предоставление налоговой отчетности. Нарушение правил уплаты налогов и сборов. Пеня. Расчет пени, порядок ее уплаты

5

2

Практические занятия

.

Понятие налогового нарушения.. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового нарушения.

1

2,3

Раздел. 2. Организация расчетов с по общеобязательному государственному страхованию

Тема 25. Единый социальный взнос.

Лекции:

ЕСВ. Специфика налога. Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

2

1

Самостоятельная работа

Формирование ЕСВ и порядок распределения между фондами по целевому назначению.

4

2

Практические занятия

ЕСВ. Специфика налога. Плательщики налога. Объект и база налогообложения . Ставки и налоговый период налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты .

2

2,3

Тема26. Фонды социального страхования и Пенсионный Фонд.

Лекции:

Фонды социального страхования. Порядок начисления страховых выплат. Формирование фондов.

2

1

Самостоятельная работа

Принципы и формы организации работы фондов страхования. Порядок начисления страховых выплат. Формирование фондов.

Порядок оформления платежных поручений для перечисления с.умм страховых взносов на общегосударственное страхование. Организация расчетов с ПФ, Фонд социального страхования на случай несчастного случая на производстве., Фонд социального страхования на случай временной потери трудоспособности , по уходу за ребенком и материнства.

4

2

Практические занятия

Фонды социального страхования. Порядок начисления страховых выплат. Формирование фондов.

Порядок оформления платежных поручений для перечисления сумм страховых взносов на общегосударственное страхование. Организация расчетов с ПФ, ФССНС,ФССВН иМ

2

2,3

Итого 2 семестр = 32 часа

16

34

16